衢州学院2019年审计工作总结
2019年，我校审计工作在省教育厅、省审计厅、市审计局和学校党委行政的领导下，认真贯彻落实上级会议和文件精神，充分发挥内部审计职能，全面履行审计监督职责，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，充分发挥内部审计服务学校高质量发展的作用。2019年，我校审计处共完成审计项目157项，其中：中层领导干部任期经济责任审计10项，会议费和培训费专项审计1项，科研经费结题审计8项，校园修缮工程审计138项。出具审计整改通知书10份，列入审计整改问题37个（已完成审计整改33个），提出审计建议46条，全年共发出审计整改函6份，促进被审单位边审边改，退回问题资金0.85万元。完善审计流程图5个，按照年初既定的目标较好地完成了工作任务。
一、强化组织领导，提升审计内涵发展
1.独立机构，适应内审发展新要求。我校审计处自成立以来，一直与纪检监察室合署办公。学校领导一直高度重视内部审计的发展，按照审计独立性原则，今年审计处与纪检监察室分设，单独成立审计处，并配备3名专职审计人员，为今后学校内审工作顺利实施打下了良好基础。
2.健全机制，推动内审服务学校发展。年初，召开审计联席会议，及时传达上级有关会议精神，学习上级会议和文件精神、审议审计工作计划、汇报审计整改情况、对未销号的问题跟踪通报，提升了审计地位和学校各部门对内审工作的认识；以“最多跑一次改革”为契机，主动担当，积极作为，规范审计程序，在内部审计制度建设上，完善了经济责任审计、科研经费审计、工程维修审计、专项审计、审计整改等5个审计流程图，更好地促进内部审计服务学校高质量发展。
二、拓展审计监督广度和深度，全面履行审计监督职责
1.扎实做好中层领导干部经济责任审计。通过离任必审和任中轮审的方式，有序开展中层领导干部经济责任审计。以任中审计为主，实现干部监督“关口前移”，充分发挥审计监督基础性、源头性的自我监管作用，是实现审计全覆盖的重要举措。一年来，共对图书馆等5个部门开展了离任审计，对人事处等5个部门开展了任中审计，出具审计报告10份，发出审计整改通知书9份，列入审计问题整改37个，提出审计建议46条。
2.着力推进重点领域关键环节专项审计。内部审计具有监督的及时性和经常性特点，在风险隐患预防、预警方面能够早发现、早预防，堵塞漏洞，有效减少和避免不必要的损失。因此，立足廉政风险，定期排查风险隐患，有重点地开展专项审计，真正发挥审计监督第一道防线的作用。根据年初计划，对全校2016-2018年会议费与培训费开展了专项审计，出具审计报告1份，发出审计整改通知书1份。列入审计整改问题2个，提出审计建议2条，进一步促进学校会议费与培训费的规范管理与使用。
3.强化工程维修审计内审业务外包管理。由于审计工作量大、涉及面广，学校在加强内部审计力量培养的同时，将社会审计作为内部审计的有力补充，形成合力，优势互补，从中介机构的选择、沟通、协调等方面下足功夫，加强对业务外包的管理。今年，通过公开询价的方式，确定一家工程造价咨询单位，所有委托审计项目内审人员全程介入。内审人员专人负责，监督中介机构的审计行为，现场协调处理有关审计事项，对中介机构出具的签证、审计意见一一复核确认，加强外送审计资料的接收、登记、流转等管理工作。一年来，共审计维修工程项目138个，送审造价881.21万元，审减额61.71万元，审减率7%。
4.稳步推进科研经费结题审计。近年来，在开展科研经费审计的过程中，我们逐步扩大审计范围、加大审计力度、夯实审计监督基础，营造规范有序的科研经费审计氛围。科研经费审计过程中，着重关注科研经费使用的真实性、合法性、合规性，对科研经费的使用情况作出比较公正的评价，发现问题要求科研项目组立即整改，边审边改中，提升科研人员对科研经费公共属性的认识，更好地帮助他们理解并运用科研政策。一年来，共完成科研项目结题审计8项，科研经费审签15项，保证了科研项目的顺利结题、验收。
三、强化审计整改，做好审计的后半篇文章
1.密切协调配合，形成合力抓整改。去年，省审计厅授权丽水市审计局对我校原主要领导任期经济责任进行审计。审计报告共涉及21个问题，学校高度重视，立即成立审计整改工作领导小组，制定审计整改方案，落实整改责任人，明确整改措施和时限，确保整改工作有效。截至目前，已整改到位并销号19个，剩下2个正在努力整改中。
2.持续跟踪督促，推动整改落实。审计发现问题既有较为容易整改的问题，被审计单位能够立行立改、短时间内整改到位；也有因为体制机制原因导致的问题，或是历史遗留问题，在规定整改期限内难以整改到位。这就要求我们持之以恒来抓整改，不能因为到了整改期限还没整改到位就放手，也不能因为被审计单位下了功夫、花了时间但是仍然整改不到位而放松，而是有始有终，抓铁有痕，一抓到底，切实维护审计权威。审计处每月定期梳理审计发现问题，掌握情况，及时提醒被审计单位落实整改，促进问题按期、有效整改到位。一年来，共发出审计整改函6份，退回问题资金0.85万元。截至目前，已编号的205个问题，共销号194个，未销号11个，整改率94.63%。
3.以点带面，提升审计整改实效。审计不仅是为了发现问题和解决问题，更重要的是从源头上杜绝问题的发生，发现被审计单位存在风险隐患时，及时提出审计建议，推动相关部门建章立制，堵塞漏洞，以制度促整改，以制度促规范，不断提高管理水平。一年来，督促被审计单位出台规章制度3个，健全内控，积极探索有效的内控成果转化机制。
四、多方监督融合，联动推进内审工作
强化纪检监察、巡察、审计监督的协作配合。出台《衢州学院关于加强纪检监察、巡察、审计监督协作配合工作的实施办法》，提出事前信息沟通制度、工作联动协作制度、问题线索移送制度、推进问题整改制度、信息资料共享制度、信息资料保密制度等六大协作配合制度，强化多方的过程联动和方式方法创新，实现纪检监察、巡察与审计监督的优势互补，彼此渗透，推动监督能力和监督效能的提升。今年，审计处成员参与学校第一轮巡察工作，提前介入，强化双方在综合分析研判、审计结果运用、执纪审查等方面的工作配合，早发现早处理，整合资源，提升监督效率与效果。
回顾一年来的内部审计工作情况，虽取得了成绩，但也存在着一定的不足。比如审计发现问题的能力有待提升；大数据审计的运用远远不够。我们将在今后的工作中，提升审计人员业务能力，认真履行审计职能，为我校教育改革与发展做出贡献。
衢州学院审计处
2019年12月31日
